集團(tuán)企業(yè)資金集中管理相關(guān)問(wèn)題

■從財(cái)務(wù)管理角度，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)的真正價(jià)值看什么？基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的事后核算會(huì)計(jì)已經(jīng)不能反映企業(yè)的真實(shí)價(jià)值，更值得關(guān)注的是企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)能力。

■從管理角度，如何加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資金效益、改善資金結(jié)構(gòu)？通過(guò)管理思路和管理制度的轉(zhuǎn)變，輔以信息化手段的控制，建立起集中式的資金管理體系，以防范資金/財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而發(fā)揮集團(tuán)整體資金優(yōu)勢(shì)，提高整體資金使用效率\效益，降低資金使用成本，已成為大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)普遍的共識(shí)?！黾泄芾怼偌瘷?quán)管理集中是要為集團(tuán)企業(yè)建立一種管理體系和機(jī)制，在內(nèi)部制定好游戲規(guī)則（如統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程和規(guī)范），放權(quán)給下屬單位操作，放權(quán)的同時(shí)要強(qiáng)化監(jiān)管職能和力度，要能夠?qū)崟r(shí)全面的了解下屬單位真實(shí)的運(yùn)行狀況。

集團(tuán)資金管理的發(fā)展步驟

■集團(tuán)企業(yè)資金管理應(yīng)該怎么管？

解決集團(tuán)企業(yè)資金管理過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)突出“預(yù)算管理+流程規(guī)范+實(shí)時(shí)監(jiān)控”三方面的集中管理手段來(lái)強(qiáng)化集團(tuán)總部的資金管理控制力度；打破集團(tuán)內(nèi)部各成員單位各自為政、分散式的資金管理模式，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)向“信息集中、管理集中、資金集中”發(fā)展，加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)下屬成員單位集中監(jiān)管手段，強(qiáng)化總公司的管理和控制力度；        如何改善集團(tuán)企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)？目前，國(guó)內(nèi)集團(tuán)企業(yè)資金管理體系正處在不斷完善之中，集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的隱患、資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整及宏觀政策的改變等問(wèn)題，但是，其資金管理體系和服務(wù)手段卻往往沒(méi)能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)從以下幾個(gè)層面改善：■集團(tuán)管控? 資金管理與控制集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)之一是業(yè)務(wù)領(lǐng)域比較廣，下屬單位多頭開(kāi)戶和資金體外循環(huán)普遍，致使大量資金產(chǎn)生沉淀，同時(shí)集團(tuán)總部所掌握的資金信息失真。這些問(wèn)題不僅造成了集團(tuán)內(nèi)資金流動(dòng)性較差，而且影響集團(tuán)對(duì)下屬單位資金的管理和控制力度。? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制利用綜合授信及擔(dān)保工具，完善資金管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高信息透明度，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)督?！鲑Y金效益? 要使資金管理產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)資金規(guī)模效應(yīng)是集團(tuán)企業(yè)資金管理永恒的主題，科學(xué)合理的進(jìn)行資金集中，集團(tuán)收益最大化是資金管理的核心。然而，受信息技術(shù)和管理制度的制約，大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的資金比較分散，致使資金使用成本和運(yùn)營(yíng)成本居高不下。? 及時(shí)判斷和預(yù)測(cè)未來(lái)的資金余缺，組織籌集資金根據(jù)歷史和當(dāng)前業(yè)務(wù)，結(jié)合將來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展，準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)期間的資金需求，及時(shí)調(diào)度企業(yè)內(nèi)外部資源，調(diào)劑資金余缺。? 綜合運(yùn)用各種金融工具降低資金成本合理利用各種金融工具的業(yè)務(wù)規(guī)則，優(yōu)化債務(wù)進(jìn)度和結(jié)構(gòu)，降低資金成本?！鲲L(fēng)險(xiǎn)管理? 及時(shí)分析投資方向綜合利用各種投資渠道，運(yùn)用金融工具，開(kāi)展投資業(yè)務(wù)（如：股票、期貨、國(guó)債、基金、外匯、銀行間業(yè)務(wù)等），提高存量資金的利用效率和效益；同時(shí)為企業(yè)提供金融服務(wù)。? 控制風(fēng)險(xiǎn)因素資金管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，集團(tuán)企業(yè)是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定著資金管理的盈虧。資金管理的基本定律是“風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)稱”，市場(chǎng)越完善，對(duì)稱越明顯，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低是制約集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸之一。■管理理念? 轉(zhuǎn)變管理理念、提升管理方法傳統(tǒng)企業(yè)管理者認(rèn)為，加強(qiáng)資金管理就是強(qiáng)調(diào)管理，而現(xiàn)代企業(yè)管理者認(rèn)為，集團(tuán)資金需要管理，但更需要服務(wù)。? 傳統(tǒng)模式向數(shù)據(jù)字管理轉(zhuǎn)移隨著管理理念的逐步轉(zhuǎn)變，管理方法也應(yīng)隨之提升，尤其需要在業(yè)務(wù)管理向數(shù)字化發(fā)展，數(shù)字化管理向知識(shí)化發(fā)展方面進(jìn)行提升，從而帶動(dòng)全面競(jìng)爭(zhēng)力的提高。資金集中管理目標(biāo)■出資者的監(jiān)控真正到位在“兩權(quán)分離”產(chǎn)權(quán)架構(gòu)下，出資者與經(jīng)營(yíng)者信息嚴(yán)重不對(duì)稱，而最大限度保護(hù)所有出資者的利益是判斷公司治理效果的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)。因而，安全性和合規(guī)性是資金控制的首要目標(biāo)。? 實(shí)現(xiàn)資源的有效配置資金的余裕與短缺并存，資源在各子公司的內(nèi)部爭(zhēng)奪的過(guò)程中消耗殆盡，無(wú)法形成整體合力，融資與投資相分離，不能放大集團(tuán)整體的信用價(jià)值和融資的低成本優(yōu)勢(shì)，更無(wú)從實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合。而資金的集中控制使得這一目標(biāo)成為現(xiàn)實(shí)。■鎖定風(fēng)險(xiǎn)在全球一體化的挑戰(zhàn)中，集團(tuán)可能面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)敞口風(fēng)險(xiǎn)等等，而當(dāng)集團(tuán)面臨大量未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，集團(tuán)將被推入風(fēng)口浪尖，而資金的集成及專業(yè)化的理財(cái)和風(fēng)險(xiǎn)套期保值將鎖定風(fēng)險(xiǎn)，平滑公司的現(xiàn)金流量?！鰧?shí)現(xiàn)信息的高度集成通過(guò)集成使集團(tuán)從區(qū)域系統(tǒng)到全球體系的轉(zhuǎn)換來(lái)支持全球業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，運(yùn)用共享服務(wù)中心提高經(jīng)營(yíng)效率并降低成本，迅速了解財(cái)務(wù)成果從全球性角度評(píng)估項(xiàng)目績(jī)效，從而使信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性得到提升，客觀上為企業(yè)提供有效的決策依據(jù)。

浪潮資金管理解決方案■解決方案概述浪潮ERP-Financing資金管理解決方案（以下簡(jiǎn)稱解決方案）可為中國(guó)集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的知識(shí)化資金管理平臺(tái)，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力。該方案全面支持集團(tuán)企業(yè)各種形式的資金運(yùn)營(yíng)和管理。解決方案根據(jù)上述不同形式的資金管理機(jī)構(gòu)（結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司等）的各種功能，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)了適合其不同功能的各個(gè)層次或模塊，且每個(gè)層次或模塊即可以單獨(dú)使用，又可以無(wú)縫整合和統(tǒng)一使用。■整體構(gòu)架該方案是以工作流程為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)處理為平臺(tái)、管理監(jiān)控為核心，充分體現(xiàn)了崗位組織、業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)管理的完美結(jié)合。方案分為三個(gè)層面：集團(tuán)管理控制層、業(yè)務(wù)執(zhí)行管理層、應(yīng)用層。

系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)部署

■網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)