4 財務業務一體化應用模式下企業信息化的解決方案

煙臺奧威制冷集團是一家集設計、開發、產品制造、工程安裝于一體的大型的制冷、空調專業企業。該集團于2008年底全面（財務／供應鏈／生產／人力資源JOA／CRM）啟用ERP系統，運用財務業務一體化應用模式，構筑奧威制冷集團信息化管理平臺。煙臺奧威制冷集團的ERP系統基于一臺主服務器，在各個車間、倉庫及生產、供應、銷售、財務等各有關部門設立了多個工作站，將各業務子系統通過財務子系統緊密地聯系在一起，實現了財務系統與銷售、供應、生產等子系統的數據共享。

奧威制冷集團的采購管理模塊負責對采購訂單、采購到貨以及入庫狀況進行全過程管理，自動完成對各種應付賬款的登記、沖銷以及應付賬款動態變化狀況，同時，該模塊還可以對非合同供應商、超過合同的采購價等進行自動警告；銷售管理模塊負責對發貨單和銷售發票進行全過程管理，同時可進行賬齡分析和壞賬估計；存貨管理模塊與庫存管理模塊負責對各種存貨的收、發、存業務進行核算，把各類存貨成本歸集到各成本項目和成本對象上，并動態反映存貨資金的增減變動情況；生產管理模塊根據生產計劃和上月末實際庫存情況，軟件系統能按照裝配物料清單計算物料的毛需求和凈需求，采用最佳經濟批量的科學方法，自動運算出零部件采購計劃、自制件的生產計劃，將設計、工藝、生產制造并行交叉進行管理，實現了各種物流、業務流自始至終連貫起來的全過程管理。

在財務業務一體化應用模式下，奧威制冷集團的ERP系統對經濟業務的核算與管理更加全面和深人。當經濟業務發生時，奧威制冷集團的ERP系統首先根據發生的經濟業務的性質，在銷售管理模塊或采購管理模塊中填制發貨單、銷售發票或采購訂單、采購發票；在庫存管理模塊中對自動生成的銷售出庫單或采購入庫單進行審核；在存貨管理模塊中對經濟業務進行記賬，并生成記賬憑證，實時傳遞到賬務處理模塊；在應收款管理模塊或應付款管理模塊中，對銷售發票或采購發票進行制單，并將系統自動生成的記賬憑證實時傳遞到賬務處理模塊；然后，到賬務處理模塊中對其它業務模塊傳遞過來的記賬憑證進行相關的賬務處理；最后，由賬務處理模塊集中將所有的數據傳遞到會計報表模塊中，由系統自動生成會計報表。

假設奧威制冷集團于2009年9月15日發生了以下一筆業務：奧威制冷集團賒銷20臺空調給清泉實業公司。價款共計8萬元。由配套用品庫發貨。

對發生的上述經濟業務，在財務業務一體化應用模式下，奧威制冷集團的解決方案如下：

第一步，在銷售管理模塊中根據發生的業務填制發貨單，然后對發貨單進行審核，審核完畢后系統自動根據發貨單生成銷售發票，對該銷售發票進行審核；第二步，根據銷售管理模塊傳遞過來的數據，庫存管理模塊自動生成銷售出庫單，在庫存管理模塊中對該銷售出庫單進行審核；第三步，進入存貨管理模塊，對庫存管理模塊傳遞過來的銷售出庫單進行記賬，然后由系統自動生成記賬憑證并實時傳遞到賬務處理模塊；第四步，進入應收款管理模塊，對銷售管理模塊生成的銷售發票在應收款管理模塊中進行制單，制單完畢，系統自動將該記賬憑證傳遞到賬務處理模塊；第五步，進入賬務處理模塊，對庫存管理模塊和應收款管理模塊傳遞過來的記賬憑證進行審核、記賬；第六步，由賬務處理模塊集中將所有的數據傳遞到會計報表模塊中，由系統自動生成會計報表。

由此可見，在財務業務一體化應用模式下，ERP系統對經濟業務的處理是以業務為中心，以原始單據為載體的，記賬憑證是根據業務模塊的原始單據由系統自動生成的，企業的財務與業務實現了緊密的結合。同時，在該應用模式下，由于記賬憑證是根據業務數據由系統自動生成的，大大減少了憑證錄入與憑證核對的工作量，從而使財務人員從繁雜的核算工作中解脫出來，有更多的時間和精力從事管理、控制與決策工作。