3 財(cái)務(wù)應(yīng)用模式下企業(yè)信息化的解決方案

煙臺(tái)汽車制造廠是一個(gè)擁有2600名職工、3．2億元資產(chǎn)的中型企業(yè)。該廠針對(duì)企業(yè)賬目不清、信息不明的問(wèn)題，以財(cái)務(wù)管理為中心，聯(lián)合山東浪潮國(guó)強(qiáng)軟件公司，投資開發(fā)了“煙臺(tái)汽車制造廠ERP系統(tǒng)”。ERP項(xiàng)目組通過(guò)分步實(shí)施、逐步優(yōu)化，基本實(shí)現(xiàn)了各子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)功能。由于該廠實(shí)施ERP的目標(biāo)定位于“加強(qiáng)資金的監(jiān)督與控制”和“提高信息傳遞的速度與質(zhì)量”，因此在ERP的應(yīng)用模式上，該廠選擇了財(cái)務(wù)應(yīng)用模式。

在財(cái)務(wù)應(yīng)用模式下，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，煙臺(tái)汽車制造廠將根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，首先在其相應(yīng)的功能模塊中錄入原始單據(jù)，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，審核通過(guò)之后，計(jì)算機(jī)會(huì)根據(jù)ERP系統(tǒng)內(nèi)預(yù)置的憑證模板，自動(dòng)生成每一筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的記賬憑證，并傳遞到賬務(wù)處理模塊，再由賬務(wù)處理模塊對(duì)這些記賬憑證進(jìn)行審核和記賬處理。最后，由賬務(wù)處理模塊集中將所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到會(huì)計(jì)報(bào)表模塊中，由系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。

假設(shè)煙臺(tái)汽車制造廠于2009年9月10日發(fā)生了以下一筆業(yè)務(wù)：煙臺(tái)汽車制造廠賒銷50輛汽車給大成汽車銷售公司，價(jià)款共計(jì)750萬(wàn)元。

對(duì)發(fā)生的上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在財(cái)務(wù)應(yīng)用模式下，煙臺(tái)汽車制造廠的解決方案如下：

首先，根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，煙臺(tái)汽車制造廠在應(yīng)收款管理模塊中填制一張汽車銷售的增值稅專用發(fā)票，并對(duì)該銷售發(fā)票進(jìn)行審核；審核完畢后，在應(yīng)收款管理模塊中的【制單】功能中對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行制單，這時(shí)，應(yīng)收款管理模塊會(huì)自動(dòng)生成一張記賬憑證，并實(shí)時(shí)傳遞到賬務(wù)處理模塊中；然后，在賬務(wù)處理模塊中對(duì)應(yīng)收款管理模塊傳遞過(guò)來(lái)的記賬憑證進(jìn)行審核、記賬；最后，由賬務(wù)處理模塊集中將所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到會(huì)計(jì)報(bào)表模塊中，由系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。

由此可見，在財(cái)務(wù)應(yīng)用模式下，企業(yè)可以利用應(yīng)收款管理模塊和應(yīng)付款管理模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)本單位的銷售業(yè)務(wù)和采購(gòu)業(yè)務(wù)的資金流進(jìn)行會(huì)計(jì)管理，即實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收（應(yīng)付）款、已收（已付）款以及收入（采購(gòu)）的核算。同時(shí)，在該應(yīng)用模式下，企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和職工薪酬的管理。然而，在對(duì)企業(yè)物流的管理上，財(cái)務(wù)應(yīng)用模式還處于空白狀態(tài)。