集團(tuán)企業(yè)資金集中管理相關(guān)問(wèn)題

■從財(cái)務(wù)管理角度，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)的真正價(jià)值看什么？基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的事后核算會(huì)計(jì)已經(jīng)不能反映企業(yè)的真實(shí)價(jià)值，更值得關(guān)注的是企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)能力。

■從管理角度，如何加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資金效益、改善資金結(jié)構(gòu)？通過(guò)管理思路和管理制度的轉(zhuǎn)變，輔以信息化手段的控制，建立起集中式的資金管理體系，以防范資金/財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而發(fā)揮集團(tuán)整體資金優(yōu)勢(shì)，提高整體資金使用效率\效益，降低資金使用成本，已成為大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)普遍的共識(shí)。■集中管理≠集權(quán)管理集中是要為集團(tuán)企業(yè)建立一種管理體系和機(jī)制，在內(nèi)部制定好游戲規(guī)則（如統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程和規(guī)范），放權(quán)給下屬單位操作，放權(quán)的同時(shí)要強(qiáng)化監(jiān)管職能和力度，要能夠?qū)崟r(shí)全面的了解下屬單位真實(shí)的運(yùn)行狀況。

集團(tuán)資金管理的發(fā)展步驟

■集團(tuán)企業(yè)資金管理應(yīng)該怎么管？

解決集團(tuán)企業(yè)資金管理過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)突出“預(yù)算管理+流程規(guī)范+實(shí)時(shí)監(jiān)控”三方面的集中管理手段來(lái)強(qiáng)化集團(tuán)總部的資金管理控制力度；打破集團(tuán)內(nèi)部各成員單位各自為政、分散式的資金管理模式，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)向“信息集中、管理集中、資金集中”發(fā)展，加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)下屬成員單位集中監(jiān)管手段，強(qiáng)化總公司的管理和控制力度；        如何改善集團(tuán)企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)？目前，國(guó)內(nèi)集團(tuán)企業(yè)資金管理體系正處在不斷完善之中，集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的隱患、資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整及宏觀政策的改變等問(wèn)題，但是，其資金管理體系和服務(wù)手段卻往往沒(méi)能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)從以下幾個(gè)層面改善：■集團(tuán)管控? 資金管理與控制集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)之一是業(yè)務(wù)領(lǐng)域比較廣，下屬單位多頭開(kāi)戶和資金體外循環(huán)普遍，致使大量資金產(chǎn)生沉淀，同時(shí)集團(tuán)總部所掌握的資金信息失真。這些問(wèn)題不僅造成了集團(tuán)內(nèi)資金流動(dòng)性較差，而且影響集團(tuán)對(duì)下屬單位資金的管理和控制力度。? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制利用綜合授信及擔(dān)保工具，完善資金管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高信息透明度，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)督。■資金效益? 要使資金管理產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)資金規(guī)模效應(yīng)是集團(tuán)企業(yè)資金管理永恒的主題，科學(xué)合理的進(jìn)行資金集中，集團(tuán)收益最大化是資金管理的核心。然而，受信息技術(shù)和管理制度的制約，大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)的資金比較分散，致使資金使用成本和運(yùn)營(yíng)成本居高不下。? 及時(shí)判斷和預(yù)測(cè)未來(lái)的資金余缺，組織籌集資金根據(jù)歷史和當(dāng)前業(yè)務(wù)，結(jié)合將來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展，準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)期間的資金需求，及時(shí)調(diào)度企業(yè)內(nèi)外部資源，調(diào)劑資金余缺。? 綜合運(yùn)用各種金融工具降低資金成本合理利用各種金融工具的業(yè)務(wù)規(guī)則，優(yōu)化債務(wù)進(jìn)度和結(jié)構(gòu)，降低資金成本。■風(fēng)險(xiǎn)管理? 及時(shí)分析投資方向綜合利用各種投資渠道，運(yùn)用金融工具，開(kāi)展投資業(yè)務(wù)（如：股票、期貨、國(guó)債、基金、外匯、銀行間業(yè)務(wù)等），提高存量資金的利用效率和效益；同時(shí)為企業(yè)提供金融服務(wù)。?