客戶簡(jiǎn)介

　　中國(guó)人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1983年9月，國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專門行使國(guó)家中央銀行職能。1995年3月18日，第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，中國(guó)人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來(lái)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，中國(guó)人民銀行作為中央銀行在宏觀調(diào)控體系中的作用將更加突出。目前，中國(guó)人民銀行設(shè)立了天津、沈陽(yáng)、上海、濟(jì)南、南京、武漢、廣州、成都、西安9個(gè)分行，以及中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部和中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部，在全國(guó)有303個(gè)中心支行，1089個(gè)縣(市)級(jí)支行。這些分支機(jī)構(gòu)根據(jù)作為中國(guó)人民銀行的派出機(jī)構(gòu)，根據(jù)總行的規(guī)定，承辦各自轄區(qū)的業(yè)務(wù)并維護(hù)各轄區(qū)的金融穩(wěn)定。

　　需求背景

　　中國(guó)人民銀行職能調(diào)整后，按照中央機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)批復(fù)的新的“三定”方案，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司財(cái)務(wù)管理處的主要職責(zé)包括：擬定人民銀行系統(tǒng)財(cái)務(wù)制度、辦法并組織實(shí)施;組織人民銀行系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制、上報(bào);組織審查、核批和調(diào)整人民銀行分行、總行直屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。

　　目前，人民銀行全系統(tǒng)實(shí)行的是獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，每年各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支軋抵后，實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)按規(guī)定比例提取總準(zhǔn)備金后，全額上繳財(cái)政。在費(fèi)用預(yù)算管理方面，人民銀行現(xiàn)在實(shí)行全賬戶費(fèi)用預(yù)算核批模式。人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門目前使用的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司2000年開(kāi)發(fā)的《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)》。從近三年來(lái)的使用情況看，《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)》提高了財(cái)務(wù)報(bào)表編制、匯總的時(shí)效和質(zhì)量，能夠基本滿足中央銀行決策層和業(yè)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)管理信息的需求。但是，隨著人民銀行職能的轉(zhuǎn)變、行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作要求的提高，以及財(cái)政部和審計(jì)署對(duì)我行財(cái)務(wù)管理和檢查力度的加大，現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理手段遇到了挑戰(zhàn)。一個(gè)突出的問(wèn)題就是財(cái)務(wù)管理以事后監(jiān)督為主，缺乏實(shí)時(shí)監(jiān)督，對(duì)部分單位截留總行實(shí)撥資金、以撥代支、私設(shè)小金庫(kù)等財(cái)務(wù)違紀(jì)行為難以有效約束。進(jìn)一步規(guī)范分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的財(cái)務(wù)監(jiān)督，成為當(dāng)前中央銀行財(cái)務(wù)管理一個(gè)重大課題。

　　為進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的合理性和透明度，全面提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理的科學(xué)化水平，人民銀行決定研制開(kāi)發(fā)《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)》，努力實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)2200多家分支機(jī)構(gòu)和直屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)信息集中，實(shí)現(xiàn)對(duì)每年100多億元預(yù)算資金開(kāi)支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，為確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、加強(qiáng)人民銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督奠定基礎(chǔ)。

　　解決方案

　　用友金融提供給中國(guó)人民銀行的綜合財(cái)務(wù)管理解決方案，包括針對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)核算、預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、報(bào)表管理、成本分析、實(shí)時(shí)監(jiān)控的功能，以及針對(duì)直屬單位的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

　　通過(guò)經(jīng)費(fèi)核算功能模塊，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)行政經(jīng)費(fèi)收支的核算，集中統(tǒng)一數(shù)據(jù)。該功能模塊是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)其他功能的基礎(chǔ)模塊，為實(shí)現(xiàn)其他功能提供數(shù)據(jù)平臺(tái)。

　　通過(guò)預(yù)算管理功能模塊，可以實(shí)現(xiàn)全賬戶費(fèi)用預(yù)算的編制、匯總、上報(bào)、調(diào)整、下達(dá)、分配等基本功能;對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況查詢、預(yù)警和限制功能;可按一定周期對(duì)當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析;可對(duì)本年預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算執(zhí)行情況的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。該功能模塊也是財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)模塊，為實(shí)現(xiàn)該系統(tǒng)其他功能提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

　　通過(guò)項(xiàng)目管理功能模塊，可以按照項(xiàng)目預(yù)算管理原則建立基本建設(shè)、大型修繕等項(xiàng)目庫(kù)，記錄各級(jí)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目審批情況、各項(xiàng)目資金撥付歷史情況以及當(dāng)年序時(shí)撥款情況。

　　報(bào)表統(tǒng)計(jì)功能模塊全面涵蓋現(xiàn)有的《中國(guó)人民銀行財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)》的報(bào)表生成、匯總、上報(bào)功能。同時(shí)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理的要求,以集中的數(shù)據(jù)為依托, 對(duì)報(bào)表的種類、格式、報(bào)表數(shù)據(jù)信息歸集、報(bào)表上報(bào)時(shí)間等進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。

　　通過(guò)成本分析功能模塊，可以按照人民銀行履行的各項(xiàng)具體職能設(shè)立成本中心，歸集有關(guān)成本信息，進(jìn)而對(duì)每個(gè)成本中心的成本變化進(jìn)行分析和控制。

　　本功能模塊依托經(jīng)費(fèi)核算模塊、預(yù)算管理模塊的數(shù)據(jù)集中，可以隨時(shí)查詢分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出、預(yù)算執(zhí)行情況，并可根據(jù)需要打印各種財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　通過(guò)該功能模塊，對(duì)金融研究所、研究生部等經(jīng)費(fèi)來(lái)源為預(yù)算撥款的總行直屬事業(yè)單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支按月匯總分析，對(duì)各事業(yè)單位預(yù)、決算進(jìn)行審批，從而全面了解掌握各事業(yè)單位財(cái)務(wù)具體情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控。

　　應(yīng)用效果

　　通過(guò)用友金融綜合財(cái)務(wù)管理解決方案的應(yīng)用，中國(guó)人民銀行實(shí)現(xiàn)了對(duì)整個(gè)龐大的系統(tǒng)的有效管理，具體應(yīng)用效果體現(xiàn)于以下幾個(gè)方面：

　　1. 總行對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)按規(guī)定及時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化的軟件向上反饋，實(shí)現(xiàn)了對(duì)整個(gè)系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控，規(guī)范了各分支機(jī)構(gòu)和直屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)行為。

　　2. 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，便于總行統(tǒng)一管理，防止分支機(jī)構(gòu)通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)弄虛作假，杜絕假賬、假表、假數(shù)據(jù)，從而確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，全面提高財(cái)務(wù)信息透明度，取信于社會(huì)，樹(shù)立中央銀行的良好社會(huì)形象。

　　3. 開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中后，各種財(cái)務(wù)分析報(bào)表可由總行(分行)統(tǒng)一產(chǎn)生，改變目前財(cái)務(wù)報(bào)表自下而上逐級(jí)匯總上報(bào)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時(shí)性不強(qiáng)的狀況，減少匯總報(bào)表的工作量，并能夠極大地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和實(shí)時(shí)性，從而使財(cái)務(wù)分析更加及時(shí)、準(zhǔn)確，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力的依據(jù)。

　　4. 實(shí)行費(fèi)用指標(biāo)全賬戶核批，是強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管理的有效措施，但也存在費(fèi)用預(yù)算編制、核批和調(diào)整程序繁瑣、工作量大的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算全賬戶編制、匯總、上報(bào)、核批、分配以及監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況等功能，不僅可以減輕財(cái)務(wù)人員的工作量，提高工作效率，而且能夠提高費(fèi)用指標(biāo)管理的合理性、準(zhǔn)確度，使人民銀行預(yù)算管理水平更上一個(gè)臺(tái)階。

　　5. 通過(guò)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，建立基建、大型修繕項(xiàng)目庫(kù)，按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)管理、合理排序、滾動(dòng)管理的原則進(jìn)行項(xiàng)目管理，可以及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目資金撥付歷史情況及當(dāng)年序時(shí)撥款情況，可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行追蹤問(wèn)效，從而提高項(xiàng)目管理水平和效率，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

　　6. 按照作業(yè)成本法(ABC)進(jìn)行內(nèi)部成本核算是國(guó)外中央銀行通行的作法。通過(guò)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，人民銀行也可以推行內(nèi)部成本核算辦法，將各項(xiàng)具體職能以及特定的課題等工作項(xiàng)目設(shè)定為成本中心，歸集有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支信息，對(duì)每個(gè)成本中心的成本變化進(jìn)行分析和控制，從而進(jìn)一步優(yōu)化費(fèi)用開(kāi)支結(jié)構(gòu)，達(dá)到成本消耗最低、增強(qiáng)預(yù)算資金配置合理性的目標(biāo)。

文章作者：樂(lè)堯